بازار آریا

آخرين مطالب

اهمیت توجه مدیران به شناخت ارکان جرم پولشویی مقالات توليد و تجارت

اهمیت توجه مدیران به شناخت ارکان جرم پولشویی
  بزرگنمايي:

بازار آریا - احمد پنجه‌پور وکیل پایه یک دادگستری Ahmad.panjehpour@gmail.com پولشویی، عمر دراز و البته در غالب کشورها جرم‌انگاری نسبتا جدیدی دارد. از قدیم‌الایام بسیاری از بازرگانان برای مخفی نگاه داشتن اموال و دارایی‌های خود، دست به اعمالی می‌زدند که امروزه بیشتر آن را با عنوان پولشویی معرفی می‌کنیم. در حقوق ایران به‌ویژه در چندسال اخیر، بسیاری از مدیران شرکت‌ها و صاحبان مشاغل مثل صرافی‌ها، شرکت‌های حاضر در بورس و اوراق بهادار، شرکت‌های بیمه، دفاتر اسناد رسمی، موسسات خیریه، شرکت‌های ساختمانی یا مشاغل پراهمیت دیگری همانند پزشکان، وکلا و... به این اتهام تحت تعقیب قرار گرفته‌اند.
این جرم، مفهوم به ظاهر ساده ولی در عمل پیچیده‌ای دارد. تعاریف گوناگونی از این جرم ارائه شده است. با توجه به اینکه قرار است این جرم را در حقوق ایران بررسی کنیم، بهتر است همان تعریف مستند به قانون را ارائه دهیم. برابر با قانون مبارزه با پولشویی که در سال 1386 مورد تصویب قرار گرفت و در 03/ 07/ 1397 نیز اصلاح شد، جرم پولشویی عبارت است از موارد ذیل: 1- تحصیل، تملک، نگهداری یا استفاده از عواید حاصل از ارتکاب جرائم با علم به منشأ مجرمانه آن
2-تبدیل، مبادله یا انتقال عوایدی به منظور پنهان یا کتمان کردن منشأ مجرمانه آن با علم به اینکه به‌طور مستقیم یا غیر‌مستقیم از ارتکاب جرم به دست آمده یا کمک به مرتکب جرم منشأ به‌نحوی‌که وی مشمول آثار و تبعات قانونی ارتکاب آن جرم نشود.
3-پنهان یا کتمان کردن منشأ، منبع، محل، نقل‌و‌انتقال، جابه‌جایی یا مالکیت عوایدی که به‌طور مستقیم یا غیر‌مستقیم در نتیجه جرم تحصیل شده باشد.
شکل وسیع‌تر و خطرناک‌تر ارتکاب این جرم، همان است که در قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم مصوب 1394 با آخرین اصلاحات در سال 1397 تصویب شده در مجلس شورای اسلامی تعریف شده است. چه اینکه طبق قانون اخیر، تهیه یا جمع‌آوری وجوه یا اموال به هر طریق چه دارای منشأ قانونی باشد یا نباشد یا مصرف تمام یا بخشی از منابع مالی حاصله از قبیل قاچاق ارز، جلب کمک‌های مالی و پولی، اعانه، انتقال پول، خرید و فروش اوراق مالی و اعتباری، افتتاح مستقیم یا غیر‌مستقیم حساب یا تامین اعتبار یا انجام هرگونه فعالیت اقتصادی اشخاص توسط خود یا دیگری برای انجام اعمالی که در این قانون بیان شده است یا برای ارائه به افراد تروریست یا سازمان‌های تروریستی، تامین مالی تروریسم محسوب شده و جرم تلقی می‌شود.
طبق قانون مبارزه با پولشویی، کلیه صاحبان مشاغل غیرمالی و موسسات غیر‌انتفاعی و همچنین اشخاص حقیقی و حقوقی از جمله بانک مرکزی، بانک‌ها، موسسات مالی، بیمه‌ها، موسسات خیریه، شهرداری‌ها، صندوق‌های بازنشستگی، نهادهای عمومی غیر‌دولتی، صرافی‌ها، بازار سرمایه (بورس اوراق بهادار) مکلف به اجرای این قانون و آیین‌نامه اجرایی آن هستند و همچنین تمام اشخاص فوق به اضافه گمرک، سازمان امور مالیاتی، سازمان ثبت اسناد، دفاتر اسناد رسمی، وکلا، حسابرسان، کارشناسان رسمی دادگستری و بازرسان قانونی متعهدند اطلاعات لازم را حسب مورد به نهادهای ذی‌ربط ارائه دهند.
به عبارتی این جرم را جرم فرهیختگان نام نهاده‌اند؛ چراکه معمولا افراد شاغل در نهادهای اشاره‌شده، برای تطهیر پول‌های کثیف حاصل از قاچاق، فرار از پرداخت مالیات و... دست به سندسازی و تغییر ماهیت مبدأ و منشأ پول می‌زنند. پس مشخص می‌شود که شرکت‌ها و افرادی که بیان شد تا چه اندازه باید در مراودات مالی و اقداماتی که انجام می‌دهند، دقت و تمرکز کرده تا ناخواسته در دام گسترده صاحبان این پول‌ها نیفتند و نهایتا گذرشان به دادسراها برای دفاع یا ادای توضیح نیفتد.
از طرف دیگر، لزوم کنترل دقیق اموال شرکت، لزوم بررسی تمام هزینه‌ها و درآمدها به‌ویژه یافتن منشأ آنها از وظایف مدیران شرکت‌ها به‌ویژه مدیران عامل، اعضای هیات‌مدیره و نیز بازرسان قانونی و حسابرسان شرکت‌ها است. باید مشخص شود پولی که قرار است به حساب فلان شرکت که با اسم فروشنده یا خریدار وارد مذاکره با شرکت شده است، واریز شود دقیقا به حساب مشخص اعلام‌شده واریز شود. همچنین باید دقیقا مطمئن شد آیا آن شرکت تمام مجوزهای لازم را برای کسب‌و‌کار خود از نهاد‌ها و سازمان‌های مرتبط اخذ کرده است؟ آیا مشمول ممنوعیت در انجام معاملات نیست؟ صاحبان مجاز امضای شرکت چه افرادی هستند؟ آیا این افراد قرابت‌های نسبی یا سببی با افراد داخل در شرکت دارند یا خیر؟ بسیاری از این پاسخ‌ها با یک بررسی ساده توسط واحد حقوقی و مالی شرکت مشخص می‌شود. همچنین لازم است قبل از انعقاد هر قراردادی اصالت مجوزها از ارگان ذی‌ربط استعلام شود. هرگونه سهل‌انگاری در چنین اقدامات پیشگیرانه‌ای می‌تواند نهایتا منجر به کاهش ارزش سهام شرکت، کاهش منابع، از دست دادن پرسنل، جریمه و مجازات و نهایتا انحلال شرکت شود.
بنابراین ما چیزی به نام معامله مشکوک نباید داشته باشیم؛ تمامی معاملات باید کاملا شفاف و عیان باشند. از اجرای فرآیند مناقصه یا مزایده تا مرحله انعقاد قرارداد و اجرا و تحویل پروژه، همگی باید در بستری کاملا امن و متعارف و صحیح برگزار شوند. در صورت رعایت نکردن مفاد قانون مبارزه با پولشویی، مدیران و کارکنان ممکن است علاوه بر انفصال از خدمت به جزای نقدی درجه شش محکوم شوند. البته این حداقل ممکن است؛ در صورتی که مراتب پولشویی به‌صورت سازمان یافته ارتکاب یابد، مجازات به میزان درجه یک نیز می‌تواند اعمال شود. لازم به ذکر است که طبق ماده 19 قانون مجازات اسلامی مجازات درجه یک عبارت است از حبس بیش از بیست و پنج سال، جزای نقدی بیش از یک میلیارد ریال، مصادره کل اموال و انحلال شخص حقوقی.
نظارت مستمر و ارائه گزارش‌های دقیق از سازمان و شرکت به شرکت‌ها و سازمان‌های بالادستی، می‌تواند به‌صورت پیشگیرانه مدیران را از بسیاری از اتهامات احتمالی آتی مبرا سازد. کنوانسیون 1988 وین و نیز گروه اقدام مالی مبارزه با پولشویی یا کمیته ویژه فعالیت‌های مالی (FATF)که در سال 1989 علیه پولشویی بین‌المللی پدید آمده است، در همین راستا انجام وظیفه می‌کند که البته ایران تاکنون به آنها نپیوسته است. البته به نظر می‌رسد رعایت همین دو قانون که در سال 1397 مورد اصلاح و بازبینی قرار گرفته است تا حد قابل توجهی، ضریب ارتکاب چنین جرائمی را کم کند و به حداقل برساند.


نظرات شما

ارسال دیدگاه

Protected by FormShield

ساير مطالب

پیش بینی روند صعودی معاملات بورس در بلندمدت

لس آنجلس در انتظار انفجار کرونا

شهر ووهان چین از قرنطینه خارج شد

بخشودگی جرائم بانکی صاحبان مشاغل

سازمان ملل خواستار شناسایی آثار تحریم در مبارزه با کرونا شد

ترامپ از احتمال قرنطینه اجباری سه ایالت آمریکا گفت

جزئیات طرح خریدهای اعتباری

میزان افزایش حقوق بازنشستگان از زبان نوبخت

تلفات کووید-19 در ایتالیا به 10 هزار و 23 نفر رسید

100 واگن موز از ترکیه وارد کشور شد

کنسرت‌های «نوروزخانه» در لنز ایرانسل

پاسخ سازمان برنامه و بودجه به ادعای نقش صندوق بین‌المللی پول در طرح اصلاح ساختار بودجه

شرکت‌های هواپیمایی بلیط‌های خود را بدون اعلام تاریخ قطعی بفروشند

بازار مسکن در کدام مناطق تهران داغ است؟

چگونه آجیل و خشکبار را از ویروس ‎کرونا پاک کنیم؟

بخش کشاورزی دارای بالاترین ظرفیت برای تحقق جهش تولید/ برنامه ریزی جهاد کشاورزی برای کاهش واردات 10 قلم کالا

کرونا مرز، مذهب، جغرافیا و کشور نمی‌شناسد

واعظی: دستگاه دیپلماسی، آمریکا را در جهان رسوا کرده است

اجرای ضوابط قرنطینه خانگی و سازمانی در جزیره کیش

لزوم تحقق جهش تولید به دلیل محدودیت‌های ارزی

طلا آماده افزایش بیشتر قیمت است

تعداد قربانیان کرونا در انگلیس از 1000 نفر گذشت

برخی مبتلایان کرونا علائم گوارشی دارند

پلمب 448 انبار و داروخانه به دلیل احتکار

هوا راه اصلی برای انتقال ویروس کرونا نیست

ملکه انگلیس گرونا گرفت

صنایع پیشران و اولویت‌دار برای سرمایه‌گذاری شناسایی شد

تحقیق روی درمان کرونا با «سلول بنیادی»

رئیس‌جمهور: باید از تجربه سراسر دنیا استفاده کنیم/ تلاش همه جانبه برای ساخت واکسن و داروی ضد کرونا باید انجام گیرد

پیشنهاد ویژه صرافان برای فروش غیرحضوری ارز

نظرسنجی AFC بالاخره به پایان رسید

جلسه روحانی با متخصصان بیماری عفونی برای پاسخ به 5 سوال مهم

اوراق خریداری شده توسط فدرال‌رزرو از 5 تریلیون دلار فراتر رفت

کرونا در کمپ‌های آوارگان و فاجعه ای جهانی

بیماری نهفته افرادی که در اسفندماه تردد داشتند در حال بروز است

مرزهای پاکستان همچنان بسته می‌ماند

تردد در اتوبان تهران- قم ٨٣ درصد کاهش یافت

وزیر آموزش وپرورش: فعلا اجازه دایر‌کردن مدارس را نداریم

چرا افزایش حقوق 50 درصدی بازنشستگان اعمال نشد؟/ افزایش 700هزار تومانی حقوق برخی از بازنشستگان

عبور از روزهای کرونایی صادرات با قطار

آمریکا و ایتالیا در صدر "فهرست مبتلایان به کرونا"

کاهش اضطراب با فرمولی ساده!

مردم با کوچک ترین سرماخوردگی به بیمارستان نروند

اجرای طرح ترافیک از 16 فروردین / زمان طرح همچنان از ساعت 8 الی 17

آغاز جداسازی کابین رانندگان از مسافران در اتوبوس‌های بی آرتی

کنترل فعالیت اصناف تهران از امروز به جدیت انجام می‌شود

43 هزار بازرسی نوروزی از اصناف تهران

سفرهای ریلی چقدر کاهش یافت؟

بسته مالی 58 میلیارد دلاری مالزی برای مقابله با ویروس کرونا

تردد کدام خودروها مجاز است؟